Impôts sur le revenu

Frais réels et impôts

Vos frais réels sont pris en compte dans le calcul de votre impôt sur le revenu. Vous avez le choix entre la déduction des frais réels de votre impôt et la déduction forfaitaire. Si les frais réels concernant le repas et le transport sont les plus connus, il faut savoir que d’autres frais réels sont également déductibles. Le point dans cet article.

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Frais réels et impôt : à choisir chaque année

Si vous avez toujours pris comme option la déduction forfaitaire de vos frais quand vous déclarez vos impôts, il peut être plus intéressant de passer à la déduction des frais réels pour payer moins d’impôt.

Chaque année, quand vous déclarez vos revenus, vous avez la possibilité de choisir entre la déduction forfaitaire de 10 % et la déduction des frais réels. L’option que vous choisissez est appliquée à tous vos revenus qui entrent dans la catégorie des traitements et salaires et qui sont soumis à l’impôt. En outre, l’option que vous avez prise peut être différente de celle que votre conjoint a choisie.

Quand vous envoyez votre déclaration de revenus, c’est la déduction forfaitaire qui est applicable automatiquement. Pour choisir la déduction des frais réels, vous devez accompagner votre déclaration de revenus d’une lettre qui liste vos frais. N’oubliez pas de mentionner le montant de vos frais réels dans les cases 1AK à 1DK sur la feuille d’impôts.

Quand et comment opter pour la déduction des frais réels ?

Si vous avez des revenus modestes ne dépassant pas 30 000 € par an et que le montant de vos frais réels est considérable, vous pouvez opter pour la déduction de ces frais. Même si vous ne payez pas d’impôt, il est toujours intéressant d’étudier les frais réels. Si la déduction des frais réels est importante, votre revenu fiscal de référence va baisser.

Il existe toutefois des conditions à respecter pour bénéficier de la déduction des frais réels :

Il faut que ces frais soient professionnels, c’est-à-dire que sans eux, vous n’avez pas la possibilité de travailler normalement.
Vous devez pouvoir prouver le montant de ces frais par des justificatifs.
Vous devez intégrer dans votre rémunération imposable les indemnités que vous avez reçues de votre employeur pour la couverture de vos frais professionnels.
Ces frais réels doivent avoir été payés durant l’année de perception des revenus que vous êtes en train de déclarer.

Frais réel et déclaration d’impôts : quels frais sont concernés ?

Les frais pour le transport et les frais pour le repas concernent la majorité des frais réels déclarés par les contribuables. Pourtant, d’autres frais professionnels sont également déductibles.

Les frais réels pour le transport

Si vous utilisez votre propre voiture pour travailler, vous pouvez déduire vos frais réels de transport de votre revenu brut. Pour cela :

Vos frais doivent être justifiés.
La distance aller-retour pour le travail ne doit pas dépasser 80 km. Des exceptions peuvent tout de même être prises en compte : il est impossible de trouver du travail à proximité de votre domicile, ou l’emploi que vous exercez nécessite une grande mobilité.
Les frais d’utilisation du véhicule concernent le carburant, les frais d’entretien, les frais de péage d’autoroute, les frais de stationnement, les intérêts du prêt si votre voiture a été achetée à crédit.

Frais réel concernant le repas

Pour pouvoir déduire les frais réels liés à vos repas, il faut que :

Vos dépenses soient nécessaires pour exercer votre profession.
Votre lieu de travail ne dispose pas de cantine, et que vous ne pouvez pas déjeuner chez vous en raison de la distance qui sépare votre habitation et votre lieu de travail.

Le montant à déclarer aux impôts est la différence entre le prix de votre repas et le prix forfaitaire de repas de 4,85 €. Si vous n’avez pas de pièces justificatives, les frais supplémentaires pris en compte sont de 4,85 €.

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