Investissez dans un Fond d'investissement de Proximité et réduisez votre impôt de 18%

Si vous cherchez à réduire votre IR (Impôt sur le Revenu), l'investissement en FIP (Fond d'Investissement de Proximité) ou en FCPI (Fond Commun de Placement dans l'Innovation) peut être une solution. Découvrez dans cet article, en quoi consiste le FIP et de quels avantages fiscaux vous pouvez bénéficier. Defisc-impot vous explique également quels sont les éléments à prendre en compte si vous souhaitez investir dans ce type de fond, et quels sont les risques à prévoir.

Le dispositif FIP pour défiscaliser

Tout comme le FCPI, le dispositif FIP est une mesure prise par l'administration fiscale pour permettre à des contribuables de payer moins d'impôt, en échange d'un investissement spécifique dans des PME.

Les réduction d'impôts grâce au FIP

Le FIP ou fond d'investissement de proximité est un dispositif d'investissement impliquant plusieurs mesures :

• 70% des investissements sont destinés à des PME situées dans des zones géographiques bien précises,
• Ce dispositif implique une réduction d'impôt de 18% sur le montant total de votre investissement,
• La limite de l'investissement est plafonné à 12 000 € pour une personne seule et 24 000 € pour un couple,
• En conséquence de cette limite, la réduction d'impôt maximum offerte par ce dispositif est de 2160 € pour une personne seule, et 4320 € pour un couple,
• Les plus-values à la sortie sont exonérées (hors prélèvements sociaux).

Il est aussi possible de bénéficier d'une réduction de l'impôt de solidarité sur la fortune (ISF) via ce dispositif. Dans ce cas, la réduction peut atteindre 50% du montant investi. Le montant de la réduction sur l'ISF est plafonné à 18.000 €.

Les types de PME éligibles aux FIP

Pour que les PME puissent bénéficier d'investissements provenant de FIP, elle doivent remplir plusieurs critères :

• Le siège social doit être situé dans un pays membre de l'Union Européenne,
• Les sociétés doivent être soumises à l'impôt sur les sociétés,
• Les PME ne doivent pas être côtées en bourse,
• Elles doivent être situées dans une zone géographique comprenant 4 régions limitrophes,
• Elles doivent accueillir moins de 250 salariés,
• Elles doivent avoir un chiffre d'affaire inférieur à 50 millions d'euros,
• Elles doivent être en phase d'amorçage ou de croissance,
• Elles doivent être détenues à 75% par des personnes physiques,
• Elles doivent avoir une activité industrielle, commerciale, agricole, artisanale ou libérale.

Le fond d'investissement de proximité ne vous permet donc pas d'investir dans n'importe quelle société. Avant d'entamer ce processus de défiscalisation, vous devez à tout prix vérifier que la société dans laquelle vous souhaitez investir répond à l'ensemble de ces critères.

Les contraintes liées au FIP en investissement

Il est important de noter qu'un investissement dans un FIP comporte des risques pour plusieurs raisons :

1. Les rendements ne sont pas positifs dans la majorité des cas,
2. La somme investie (500 € minimum) est détenue pendant une période minimum de 5 ans,
3. Le risque de perte du capital est réel,
4. Le gain d'argent dépend de la réussite des PME dans lesquelles le FIP a investi.

Si le fond d'investissement de proximité vous permet de profiter d'avantages fiscaux bien réels, il ne faut pas oublier que votre investissement pourrait ne pas être rentable.

Si vous êtes un investisseur novice, pensez à bien vous renseigner en contactant un de nos experts avant de vous engager dans ce type de placement.

À savoir : comme toujours en matière d'investissement, n'investissez que ce que vous êtes prêts à perdre !

FIP et FCPI quelle différence ?

Notez qu'il est plus sécurisant d'investir dans un FIP que dans un FCPI. En effet, le Fond Commun de Placement dans l'Innovation (FCPI) concentre son activité sur les entreprises innovantes et donc dans des secteurs plus risqués. Les nouvelles technologies sont un domaine parfois aléatoire.

Sachez tout de même que ce type de fond investit dans plusieurs entreprises : si l'une d'entre elles fait faillite, la perte peut être répercutée sur le bénéfice des autres. Les PME sont en effet à des stades différents de croissance et sont au préalables examinées par des experts appartenant à ces fonds. 

Pour réduire encore le risque de pertes, n'hésitez pas à placer votre argent dans plusieurs FIP et FCPI car les avantages fiscaux sont cumulables.

Pour conclure sachez qu'il existe plusieurs types de FIP : 

• le FIP classique : vu plus haut
• le FIP Corse qui concerne les PME exerçant leur activité exclusivement en Corse. La réduction d'impôt s'élève alors jusqu'à 38% de la somme placée, les plafonds restent les mêmes (12 000 € pour une personne seule et 24 000 € pour un couple)
• le FIP Outre Mer qui concerne les PME  exerçant leur activité exclusivement dans les DOM TOM. La réduction d'impôt s'élève à 42% de la somme placée, là aussi les plafonds d'investissement restent les mêmes. 

Comme toujours en matière de défiscalisation, il est bon de mesurer le pour et le contre avant de démarrer ses investissements. D'où l'importance de bien vous renseigner sur le sujet, et de contacter plusieurs spécialistes.