Le principe des SCPI fiscales

Si vous êtes à la recherche de bonnes idées pour défiscaliser efficacement, investir via une SCPI peut être une solution intéressante. Dans cet article, découvrez le principe des SCPI fiscales, leurs intérêts, leurs avantages et à qui elles sont destinés. Grâce à ce type d'investissements, placez vos revenus tout en bénéficiant de réductions d'impôts. Que demande de mieux ?

SCPI : définition de la société civile de placement immobilier

Les SCPI, ou sociétés civiles de placement immobilier, sont des structures d'investissement de placement collectif.

Le fonctionnement d'une SCPI

Le principe d'une SCPI est simple :

• il s'agit d'une société de gestion qui réalise des investissements en réunissant des fonds auprès de particuliers.
• Une fois ces sommes collectées, la SCPI va acquérir et gérer la location de plusieurs biens immobiliers (très souvent des bureaux).
• Bien entendu, elle va ensuite redistribuer loyers aux investisseurs, qui sont finalement considérés comme des associés.

Grâce à ces sociétés, vous pouvez investir, même de petites sommes, dans l'immobilier, et profiter d'un retour sur investissement.

SCPI et SCPI fiscales

Parmis les SCPI, on retrouve les SCPI fiscales (ou SCPI Malraux), qui sont des sociétés qui investissent nécessairement dans l'immobilier locatif. Les SCPI fiscales ont pour obligation d'investir dans des logements neufs ou anciens à rénover.

La SCPI fiscale n'entraîne pas de revenus immédiats, puisque le bien en future location doit en premier lieu être rénové, et qu'il est impossible de revendre ses parts avant la liquidation de la SCPI (comptez généralement aux alentours de 9 à 12 ans).

Ces solutions sont donc généralement moins rentables que d'autres SCPI, mais ont l'avantage de vous permettre de défiscaliser, grâce à la loi Malraux.

Les avantages des SCPI fiscales

La SCPI fiscale est un investissement qui peut sembler de premier abord moins intéressant que le recours à d'autres SCPI, mais qui peut s'avérer riche de sens si vous cherchez à défiscaliser.

Défiscaliser grâce aux SCPI fiscales

Il existe plusieurs avantages à investir dans des SCPI fiscales. La première et la plus évidente, c'est qu'un particulier souhaitant acheter des parts dans une SCPI peut bénéficier d'avantages fiscaux.

Les abattements fiscaux sont répartis sur le nombre d'années durant lesquelles le bien immobilier est loué (6 ans, 9 ans ou 12 ans)

Qui peut investir via une SCPI ?

Autre avantage, tous les particuliers peuvent investir dans une SCPI.

On notera tout de même que les personnes les plus fortement imposées ont d'autant plus intérêt à réaliser ce type d'investissements, qui sont avant tout avantageux pour les personnes ayant besoin de réduire leurs impôts.

Les différents types de SCPI

On distingue deux grandes types de SCPI fiscales, à savoir la SCPI Malraux et la SCPI Pinel :

Les SCPI Malraux

Une SCPI Malraux a pour objectif d'investir dans des logements concernés par le dispositif Malraux, à savoir des biens anciens destinés à la réhabilitation.

Ces derniers souvent situées dans zones historiques sont en vente sur le marché à un coût élevé. Les personnes aux revenus très élevés voire soumis à l'ISF sont donc les principales concernées par la loi Malraux. 

Les foyers optant pour les SCPI Malraux bénéficieront d'un taux de réduction d'impôt compris entre 18 % et 30% du montant engagé. Attention, la location du bien doit être effectuée sur une durée minimum de 9 ans.

À noter : l'investissement dans un logement soumis à la loi Malraux est plafonné à 100 000 € par an.

Les SCPI Pinel 

Le principe est le même puisque la SCPI va investir dans des biens immobiliers destinés à la location, mais va en revanche respecter les critères inhérents à la loi Pinel.

Ainsi, les logements acquis doivent être neufs et se situer dans des zones d'habitation dites "tendues" là ou la demande est plus forte que l'offre. Le logement doit être loué pour une durée minimum de 6 ans à titre de résidence principale.

Le particulier ayant investi dans une SCPI Pinel va ainsi bénéficier :

• D'une réduction de 12% du montant investit plafonné à 36 000 € sur une durée de 6 ans
• D'une réduction de 18% du montant investit plafonné à 54 000 € sur une durée de 9 ans
• D'une réduction de 21% du montant investit plafonné à 63 000 € sur une durée de 12 ans

À noter : l'investissement dans un logement soumis à la loi Pinel est plafonné à 300 000 € par an et la réduction d'impôt qui y est liée entre dans le plafonnement des niches fiscales.

Les SCPI Déficit foncier

Enfin, il est intéressant d'évoquer le cas des SCPI Déficite Foncier.

Les SCPI Déficit foncier vont permettre à leurs investisseurs de réduire le montant de leurs revenus fonciers :

• Cette diminution se fait via une déduction des charges engendrées par la SCPI et elle est limité à 10 700 €.
• Cette somme sera répartie sur plusieurs années.
• Là encore la réduction fiscale sera proportionnelle à la tranche d'imposition. Les foyers dont la tranche dépasse les 30 % sont donc les plus avantagés par ce dispositif car ils visent avant tout à réduire leurs revenus fonciers et non pas à percevoir des revenus supplémentaires. C'est précisément le but des SCPI déficit foncier.

Pour comprendre plus en détail le principe du déficit foncier, n'hésitez pas à cliquer ici. Pour être mis en relation avec des professionnels de la défiscalisation, vous pouvez également remplir le formulaire ci-dessous !