Parent isolé et impôt

Élever un enfant et subvenir seul à ses besoins peuvent être durs. Ainsi, pour aider les parents isolés, l’Etat octroie différentes aides comme l’aide à la garde d’enfants, le RSA majoré et l’allocation de soutien familial. Mais vous bénéficiez également d’un coup de pouce fiscal. Si vous êtes un parent isolé, retrouvez dans ce guide quel impôt vous devez payer et quelles sont les conditions pour bénéficier de ce coup de pouce fiscal.

Parent isolé : quel impôt payer ?

Il est possible de payer moins d’impôt en tant que parent isolé, car l’impôt payé par une famille monoparentale est réduit. Mais pouvez-vous bénéficier de cette réduction d’impôts ? Êtes-vous vraiment un parent isolé ?

La demi-part pour parent isolé

Si vous êtes parent isolé, vous avez droit, au titre de votre impôt sur le revenu, à une demi-part supplémentaire de quotient familial. Mais pour en bénéficier, deux conditions doivent être remplies : vous vivez seul au début de l’année d’imposition, et vous supportez de manière exclusive ou principale la charge de votre ou vos enfants.

• Vous vivez seul : si vous n'êtes ni marié, ni pacsé, ni en concubinage, vous êtes donc dans cette catégorie. Si vous habitez avec un parent ascendant ou descendant, cela ne remet pas en cause le fait que vous viviez seul. Seule une déclaration sur l’honneur que vous établissez en tant que contribuable suffit au fisc pour que vous soyez considéré comme parent isolé et que vous obteniez la demi-part supplémentaire. Toutefois, le fisc peut effectuer une descente pour contrôle. Si vous êtes marié, pacsé ou viviez en concubinage au cours de l’année et qu’il y a changement de votre situation familiale, l’appréciation de votre situation se fait au 31 décembre de l’année d’imposition.
• Vous supportez la charge de votre ou vos enfants : vous avez à votre charge exclusive ou principale toutes les dépenses concernant le ou les enfants. Même si votre ex vous verse une pension alimentaire, et même si vos parents vous aident financièrement, vous pouvez prétendre à la demi-part supplémentaire.

Que se passe-t-il si la garde des enfants est alternée ?

Si vous supportez seul toutes les dépenses concernant l’enfant pendant qu’il réside à votre domicile, vous avez droit à un quart de part supplémentaire et l’autre quart profite à votre conjoint (0,5/2 = 0,25). Si vous vivez seul, vous bénéficiez du quart de part supplémentaire, mais pas votre conjoint. Par ailleurs, dans le cas où vous avez deux enfants à charge en résidence alternée, vous bénéficiez d’une demi-part (0,25 + 0,25 = 0,5).

Cas spécifique : vous aviez à charge vos enfants pendant au moins cinq ans

Si vous n’avez plus d’enfants à charge, car ces derniers sont maintenant majeurs, mais qu’ils vivaient exclusivement à votre charge durant au moins 5 ans, vous pouvez aussi prétendre à la demi-part supplémentaire si vous vivez seul depuis le 1^er janvier de l’année d’imposition.

À combien de parts fiscales avez-vous droit en tant que parent isolé ?

En tant que parent isolé, le premier enfant à charge vous fait bénéficier d’une part fiscale entière. Ci-après le barème pour chaque nombre d’enfants :

La déclaration de revenus pour un parent isolé

Si vous êtes un parent isolé, n’oubliez pas de cocher la case T ou L lors de la déclaration impôt. Cochez la case T si vous êtes un parent isolé qui a la charge exclusive de votre ou vos enfants. Vous devez cocher la case L si vous aviez élevé seul un de vos enfants durant au moins 5 ans.

L’économie d’impôt dont vous allez bénéficier va dépendre non seulement du nombre d’enfants dont vous avez la charge, mais aussi de vos revenus. Ainsi, si vous ne payez pas d’impôt, vous ne bénéficierez pas du bonus fiscal. Mais si le montant de votre impôt est élevé, le gain sera également considérable.