Défiscalisation PERP retraite

Un grand nombre de personnes âgées souffrent de difficultés financières dès lors qu’elles atteignent l’âge de la retraite. C’est pour pallier cela que le Plan d’Épargne Retraite populaire a été mis en place. Comme peut l’indiquer son nom, il consiste à économiser de l’argent pendant la vie active et de le toucher uniquement une fois que vous êtes à la retraite. Vous permettant de profiter soit d’une rente viagère, soit d’un capital et d’une rente viagère, ce ne sont pas les seuls avantages de ce dispositif. En effet, il vous fait aussi bénéficier d’une défiscalisation sur les impôts.

La défiscalisation de la PERP, qu’est-ce que c’est ?

Même si nous parlons du PERP, il faut savoir qu’il a été remplacé par le PER ou le Plan d’Épargne Retraite, et ce, depuis le 1er octobre 2020. Associé au contrat Madelin, c’est le PER qui le remplace actuellement. Comme l’indique son nom, lui aussi a pour but de préparer la retraite et par la même occasion, d’être défiscalisé, c’est-à-dire de bénéficier de réduction sur l’impôt sur le revenu. Créé par la loi Pacte, le principe de ce dispositif est tout simple : vous faire bénéficier d’une économie impôt PERP à la déductibilité des versements. Et plus vous épargnez sur un PER, plus l’économie réalisée est conséquente. Plus d’explication sur la mécanique fiscale de ce dispositif.

Comment fonctionne la défiscalisation d’un PER ?

Plusieurs points sont à connaître afin de comprendre le fonctionnement de la défiscalisation du PER individuel.

Comment cela marche ?

Même si nous parlons de réduction d’impôt, le Plan d’Épargne Retraite ne donne pas droit à cet avantage directement. Il s’agit plutôt d’une déduction fiscale, d’où l’appellation défiscalisation. En d’autres termes, cela signifie que les sommes versées sur le plan d’épargne sont déduites de votre revenu imposable. Comme le revenu imposable baisse, l’impôt diminue aussi.

Pour qui la défiscalisation s’avère-t-elle la plus intéressante ?

Le dispositif de défiscalisation est plus pertinent pour les contribuables qui ont un revenu élevé. S’il est plus intéressant pour ceux qui disposent d’une tranche marginale de 30 %, ceux dont la tranche marginale de 45 % en bénéficie plus particulièrement. Raison pour laquelle les épargnants qui disposent d’un taux d’imposition entre 41 et 45 % sont retrouvés en grand nombre.

Comment se calcule la défiscalisation ?

La défiscalisation versement PERP se calcule selon la tranche marginale d’imposition de l’épargnant. Pour mieux comprendre le calcul, prenons les exemples ci-dessous :

• Vous êtes contribuable et versez une somme de 5 000 € sur le plan d’épargne. Si vous êtes imposable à la tranche de 30 %, votre défiscalisation est de 1 500 €.
• Sur le même cas, mais avec une tranche d’imposition de 41 %, vous allez bénéficier d’une déduction fiscale de 2 050 €. Plus la tranche marginale est élevée, plus la défiscalisation le sera aussi.

Défiscalisation : quel est le plafonnement ?

Contrairement aux autres dispositifs mis en place par l’État, il n’existe pas de plafonnement pour la déduction d’impôt, et ce, comme la niche fiscale limitée par foyer fiscal et par an. Et c’est l'un des atouts majeurs de la défiscalisation PERP. Toutefois, le versement du montant à défiscaliser lui est imposé par la loi. Pour les salariés, le taux ne doit pas dépasser un maximum de 10 % du revenu de l’année précédente. En 2022, il ne doit pas dépasser les 32 419 €. Pour les travailleurs non-salariés, le montant maximum est de 43 193 €.